Сдача налоговой и статистической отчётности в Алматы

Каждый ИП и ТОО в Казахстане обязан сдавать налоговую отчётность — это не право, а обязанность, за нарушение которой предусмотрены реальные штрафы. Проблема в том, что формы, сроки и правила заполнения меняются чаще, чем хотелось бы. Одна ошибка в ФНО — и вместо спокойного ведения бизнеса вы разбираетесь с налоговым уведомлением.

Intact берёт на себя подготовку и сдачу всех форм налоговой и статистической отчётности для ИП и ТОО в Алматы. Мы контролируем сроки, правильно заполняем формы и сдаём их через кабинет налогоплательщика. Вы не думаете про дедлайны — мы думаем за вас.

Какие формы отчётности сдают ИП и ТОО в Казахстане

Набор отчётных форм зависит от формы организации и режима налогообложения. Вот основные:

ФНО 910.00 — упрощённая декларация для ИП и ТОО

Самая распространённая форма для малого бизнеса. Её сдают ИП и ТОО, работающие на упрощённом режиме налогообложения (специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации). Форма включает расчёт дохода за полугодие, начисление ИПН (или КПН для ТОО) в размере 3% от дохода, а также социальные платежи за работников и за самого ИП.

Несмотря на название «упрощённая», форма 910 требует аккуратного заполнения. Нужно правильно определить облагаемый доход (не все поступления на счёт являются доходом — например, возвраты от контрагентов, переводы между собственными счетами), рассчитать социальные платежи с учётом минимальных и максимальных лимитов, корректно отразить данные по сотрудникам, если они есть.

Срок сдачи: не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчётным полугодием. То есть за первое полугодие — до 15 августа, за второе — до 15 февраля.

Срок уплаты налогов: до 25 числа второго месяца после полугодия (25 августа и 25 февраля).

ФНО 200.00 — по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

Эту форму сдают все работодатели — ИП и ТОО, у которых есть наёмные сотрудники или которые начисляют доходы физическим лицам (например, по договорам ГПХ). В форме отражаются: ИПН, удержанный у источника выплаты, социальный налог, обязательные пенсионные взносы (ОПВ), социальные отчисления (СО), взносы и отчисления на обязательное медицинское страхование (ОСМС/ВОСМС).

Форма 200 — одна из самых «капризных»: любая ошибка в расчёте зарплатных налогов отражается здесь. Неправильно рассчитанный ИПН, неучтённый стандартный вычет, ошибка в ставке социальных отчислений — и при камеральном контроле налоговая обнаружит расхождение. Мы формируем ФНО 200 автоматически из данных зарплатного расчёта в 1С, что исключает ручные ошибки.

Срок сдачи: ежеквартально, до 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом.

ФНО 300.00 — декларация по НДС

Форма обязательна для плательщиков налога на добавленную стоимость. Встать на учёт по НДС нужно при превышении оборота в 10 000 МРП за календарный год (около 43,25 млн ₸ в 2026 году). Декларация по НДС — одна из самых сложных форм: в ней отражаются все облагаемые обороты, входящий и исходящий НДС, корректировки, обороты по нулевой ставке и необлагаемые обороты.

Ошибки в ФНО 300 обходятся дорого. Если вы занизили исходящий НДС — доначисление плюс штраф 50% от суммы занижения. Если неправомерно приняли входящий НДС к зачёту (например, от контрагента, не являющегося плательщиком НДС) — аналогичные последствия. Мы проверяем каждую операцию: сверяем данные с реестром ЭСФ, контролируем корректность зачёта, формируем декларацию из данных 1С с последующей ручной проверкой.

Срок сдачи: ежеквартально, до 15 числа второго месяца после отчётного квартала.

ФНО 100.00 — декларация по корпоративному подоходному налогу

Годовая декларация для ТОО на общеустановленном режиме. Самая объёмная форма отчётности — включает расчёт совокупного годового дохода, вычетов, корректировок, налогооблагаемого дохода и итоговой суммы КПН. Ставка КПН — 20% от налогооблагаемого дохода.

Подготовка ФНО 100 — это кульминация всей годовой работы бухгалтера. Нужно правильно определить совокупный годовой доход (включая все виды доходов: от реализации, прочие, доходы от прироста стоимости), применить все законные вычеты (расходы по реализации, общие и административные, вычеты по фиксированным активам), учесть корректировки и перенос убытков прошлых лет. Ошибка в ФНО 100 может привести к переплате КПН на сотни тысяч тенге или, наоборот, к занижению и последующим санкциям.

Срок сдачи: до 31 марта года, следующего за отчётным. Авансовые платежи по КПН — ежемесячно до 25 числа.

ФНО 700.00 — по земельному, транспортному и имущественному налогу

Если ТОО владеет недвижимостью, земельным участком или транспортом, необходимо сдавать текущие расчёты и декларацию по этим налогам. Форма подаётся ежегодно. Ставки зависят от вида имущества, его стоимости и местоположения. Мы рассчитываем налоги на имущество с учётом всех льгот и корректировок, предусмотренных НК РК.

Статистическая отчётность

Помимо налоговой, существует статистическая отчётность, которую требует Бюро национальной статистики. Это формы 1-Т (труд), 1-услуги, 1-предприятие, 2-торговля и другие — перечень зависит от вида деятельности и масштаба бизнеса. Многие предприниматели даже не знают, что обязаны сдавать статформы, пока не получают штраф.

Штрафы за несдачу статистической отчётности — от 20 до 40 МРП (от 86 500 ₸ до 173 000 ₸). Мы проверяем, какие статформы обязан сдавать ваш бизнес, и включаем их в календарь отчётности.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчётности в РК

Налоговый кодекс Республики Казахстан и Кодекс об административных правонарушениях предусматривают серьёзные санкции за нарушение сроков сдачи отчётности:

Непредставление налоговой отчётности в срок — от 15 МРП (около 64 875 ₸) для субъектов малого предпринимательства. При повторном нарушении в течение года — 30 МРП.

Для среднего и крупного бизнеса — штрафы от 30 до 45 МРП (до 129 750 ₸).

Несвоевременная уплата налогов — пеня в размере 1.25-кратной официальной ставки рефинансирования Нацбанка за каждый день просрочки.

Представление недостоверной отчётности — если ошибка привела к занижению налога, штраф составляет 50% от заниженной суммы (при повторном нарушении — 100%).

Вывод прост: ошибки и просрочки обходятся дорого. Проще и дешевле доверить отчётность профессионалам, чем разбираться с последствиями самостоятельно.

Календарь отчётности: когда и что сдавать

Один из самых ценных инструментов, который мы предоставляем клиентам, — индивидуальный календарь отчётности. Вот общий график для основных форм:

Январь: ФНО 200 за IV квартал (до 15 февраля), авансовый платёж по КПН. Февраль: ФНО 910 за II полугодие (до 15 февраля), уплата налогов по 910 (до 25 февраля). Март: ФНО 100 за год (до 31 марта), ФНО 700 (текущие расчёты). Апрель: ФНО 300 за I квартал (до 15 мая). Август: ФНО 910 за I полугодие (до 15 августа).

Это лишь основные дедлайны — полный календарь зависит от вашего режима, наличия НДС, сотрудников, имущества. Мы формируем персональный график и напоминаем о каждом дедлайне заранее — минимум за 2 недели, чтобы было время собрать все данные.

При этом важно помнить: сроки сдачи отчётности и сроки уплаты налогов — это разные даты. Часто предприниматели путают их и думают, что достаточно сдать форму. Нет — нужно ещё оплатить начисленные налоги в установленный срок. Мы контролируем оба дедлайна.

Как Intact обеспечивает своевременную сдачу отчётности

Пропуск сроков — это не случайность, а следствие отсутствия системы. У нас такая система есть:

Календарь дедлайнов. Для каждого клиента формируется индивидуальный график отчётности: какие формы, в какие сроки, какие данные нужны. Мы напомним о приближающемся дедлайне заранее — минимум за 2 недели.

Подготовка форм. Наши бухгалтеры заполняют формы на основании данных учёта в 1С. Перед сдачей каждая форма проходит проверку старшим специалистом: сверка с первичными документами, контроль арифметики, проверка правильности кодов и классификаторов.

Электронная сдача. Вся отчётность сдаётся через кабинет налогоплательщика или eSalyk. Мы получаем подтверждение о принятии и сохраняем его в архиве. Вы получаете уведомление о том, что отчётность сдана.

Работа с уведомлениями. Если налоговый орган выставляет уведомление или запрос — мы оперативно реагируем: готовим пояснения, вносим корректировки, представляем дополнительные документы.

Что получает клиент

Работая с Intact по сдаче отчётности, вы получаете:

• Своевременную сдачу всех форм налоговой и статистической отчётности — ни одного пропущенного дедлайна
• Контроль сроков уплаты налогов с напоминаниями за 5-7 дней до дедлайна
• Расшифровку начисленных сумм простым языком — вы понимаете, за что и сколько платите
• Архив всех сданных форм с подтверждениями принятия (сохраняем квитанции из кабинета налогоплательщика)
• Оперативную работу с налоговыми уведомлениями — если КГД прислал запрос, мы готовим ответ
• Спокойствие — вы не думаете про дедлайны и штрафы, занимаетесь бизнесом

Сдача отчётности как отдельная услуга или в составе пакета

Сдача отчётности может быть заказана как отдельная услуга (если у вас есть штатный бухгалтер, но вы хотите, чтобы мы контролировали сроки и правильность заполнения форм), так и в составе пакета бухгалтерского обслуживания. Второй вариант предпочтительнее: если мы ведём учёт и формируем данные — мы же и сдаём отчётность из этих данных, что исключает расхождения между учётом и декларациями.

В пакете «Старт» (от 300 000 ₸/мес) для ИП на упрощёнке сдача ФНО 910 уже включена. В пакете «Бизнес» (от 400 000 ₸/мес) включены все формы: ФНО 100, 200, 300, 700 и статистика.

Часто задаваемые вопросы